Trường hợp 1: Hộ kinh doanh chỉ bán hàng online

Nếu hộ kinh doanh chỉ phát sinh doanh thu từ các sàn thương mại điện tử hoặc nền tảng số, việc kê khai thuế sẽ được thực hiện theo từng hình thức bán hàng.

Doanh thu từ sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến

Đối với doanh thu phát sinh trên các sàn thương mại điện tử hoặc nền tảng số có đầy đủ chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến:

• Sàn thương mại điện tử hoặc nền tảng số sẽ khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay theo quy định.

Người bán cần theo dõi doanh thu và đối chiếu thông tin để đảm bảo số liệu chính xác.

Doanh thu từ nền tảng không có chức năng thanh toán trực tuyến

Nếu bán hàng trên nền tảng số hoặc sàn thương mại điện tử không hỗ trợ đặt hàng và thanh toán trực tuyến, hộ kinh doanh sẽ:

• Tự kê khai thuế.

• Tự thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định.

Cuối năm có phải quyết toán thuế?

Cuối năm, hộ kinh doanh cần tổng hợp toàn bộ doanh thu phát sinh.

Nếu doanh thu thuộc ngưỡng phải quyết toán theo quy định thì thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

Hồ sơ được nộp tại cơ quan thuế nơi cư trú (thường trú hoặc tạm trú).

Trường hợp 2: Vừa bán tại cửa hàng vừa bán online

Nhiều hộ kinh doanh hiện nay kết hợp giữa cửa hàng truyền thống và bán hàng trên các nền tảng số.

Trong trường hợp này, nghĩa vụ thuế được xác định theo từng nguồn doanh thu.

Doanh thu trên sàn TMĐT

Đối với phần doanh thu phát sinh trên sàn có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến:

• Sàn thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay theo quy định.

Doanh thu còn lại

Đối với doanh thu từ:

• Cửa hàng truyền thống.

• Website riêng.

• Facebook.

• Zalo.

• Livestream.

• Các nền tảng không thuộc diện khấu trừ.

Hộ kinh doanh sẽ tự kê khai và nộp thuế.

Tổng hợp doanh thu cuối năm

Cuối năm, cần cộng toàn bộ doanh thu từ:

• Cửa hàng.

• Website.

• Fanpage.

• Livestream.

• Sàn thương mại điện tử.

• Các nền tảng số khác.

Nếu thuộc trường hợp phải quyết toán thuế theo quy định thì thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với cơ quan thuế.

Những lưu ý quan trọng khi bán hàng online

Doanh thu dưới ngưỡng quy định

Đối với hộ kinh doanh có doanh thu thuộc ngưỡng được quy định, có thể được áp dụng cơ chế khấu trừ và nộp thay nếu đáp ứng điều kiện theo quy định hiện hành.

Kê khai thuế điện tử

Người nộp thuế có thể thực hiện kê khai thông qua:

• Ứng dụng eTax Mobile.

• Cổng Dịch vụ công ngành Thuế.

• Các hệ thống điện tử theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

Theo dõi doanh thu thường xuyên

Để hạn chế sai sót, hộ kinh doanh nên:

• Theo dõi doanh thu theo từng kênh bán.

• Lưu đầy đủ chứng từ giao dịch.

• Đối chiếu số liệu với sàn thương mại điện tử.

• Kê khai đúng thời hạn.

Doanh nghiệp và hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì?

Để tuân thủ đúng quy định về thuế khi bán hàng online, nên:

• Phân loại rõ doanh thu theo từng kênh bán.

• Theo dõi doanh thu phát sinh hàng tháng.

• Lưu trữ đầy đủ chứng từ và dữ liệu bán hàng.

• Cập nhật các chính sách thuế mới.

• Sử dụng dịch vụ kế toán nếu chưa có bộ phận kế toán chuyên trách.

Kết luận

Việc bán hàng online ngày càng được quản lý chặt chẽ về thuế. Hộ kinh doanh cần xác định đúng hình thức kinh doanh, nguồn doanh thu và trách nhiệm kê khai để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với cơ quan thuế. Chủ động cập nhật quy định mới sẽ giúp hạn chế rủi ro, tránh vi phạm và yên tâm phát triển hoạt động kinh doanh.