Vì sao hiểu đúng luật thuế quan trọng hơn việc nộp thuế đúng hạn?

Hiểu đúng luật thuế giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế chính xác

Theo quy định tại Điều 17 Luật Quản lý thuế năm 2019, người nộp thuế có nghĩa vụ:

• Thực hiện đăng ký thuế, kê khai thuế trung thực, đầy đủ và chính xác
• Nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn
• Nộp đầy đủ số tiền thuế vào ngân sách nhà nước

Như vậy, pháp luật không chỉ yêu cầu doanh nghiệp nộp thuế đúng hạn, mà còn yêu cầu việc kê khai phải đúng bản chất và đúng quy định pháp luật.

Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp vẫn nộp thuế đúng thời hạn nhưng lại kê khai sai nghĩa vụ thuế. Ví dụ:

• Xác định sai chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp
• Áp dụng sai thuế suất thuế giá trị gia tăng
• Không kê khai đầy đủ các khoản thu nhập chịu thuế

Những sai sót này có thể không được phát hiện ngay, nhưng khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hoặc thanh tra thuế, doanh nghiệp sẽ phải điều chỉnh và nộp bổ sung số thuế còn thiếu. Điều này cho thấy, việc hiểu đúng luật thuế ngay từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp tránh được nhiều rủi ro pháp lý trong quá trình hoạt động.

Hiểu sai luật thuế có thể dẫn đến truy thu và xử phạt

Một trong những rủi ro lớn nhất khi doanh nghiệp không nắm rõ quy định pháp luật về thuế chính là nguy cơ bị truy thu thuế và xử phạt hành chính.

Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế và hóa đơn, trường hợp người nộp thuế có hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, mức xử phạt có thể lên tới 20% số tiền thuế thiếu

Bên cạnh đó, doanh nghiệp còn phải:

• Nộp đủ số thuế còn thiếu
• Nộp tiền chậm nộp theo quy định

Theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019, tiền chậm nộp được tính với mức: 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.

Nếu sai sót kéo dài trong nhiều năm, tổng số tiền truy thu và tiền phạt có thể trở thành một khoản chi phí rất lớn đối với doanh nghiệp. Chính vì vậy, trong nhiều trường hợp, rủi ro không nằm ở việc nộp thuế muộn mà nằm ở việc hiểu sai quy định pháp luật về thuế.

Hiểu đúng luật thuế giúp doanh nghiệp tận dụng chính sách ưu đãi

Không phải doanh nghiệp nào cũng phải chịu mức thuế giống nhau. Pháp luật thuế tại Việt Nam hiện nay có nhiều chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phát triển. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn, doanh nghiệp có thể được hưởng:

• Thuế suất ưu đãi 10% hoặc 17%
• Miễn thuế trong một số năm đầu hoạt động
• Giảm thuế trong các năm tiếp theo

Các chính sách này thường áp dụng cho doanh nghiệp:

• Đầu tư vào địa bàn kinh tế khó khăn
• Hoạt động trong lĩnh vực công nghệ cao
• Thực hiện nghiên cứu khoa học và đổi mới sáng tạo

Tuy nhiên, để được hưởng các ưu đãi này, doanh nghiệp phải hiểu rõ điều kiện và quy định pháp luật liên quan. Nếu không nắm rõ quy định, doanh nghiệp có thể bỏ lỡ những ưu đãi thuế hợp pháp, làm tăng chi phí thuế không cần thiết.

Hiểu luật thuế giúp xác định đúng chi phí được trừ

Một trong những nội dung quan trọng khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp là xác định chi phí được trừ. Theo Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC, khoản chi được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế phải đáp ứng các điều kiện sau:

• Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh
• Có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp
• Thanh toán không dùng tiền mặt đối với khoản chi từ 20 triệu đồng trở lên

Nếu doanh nghiệp không nắm rõ quy định này, rất dễ xảy ra các trường hợp như:

• Hạch toán chi phí không hợp lệ
• Sử dụng hóa đơn không đúng quy định
• Thanh toán tiền mặt cho các giao dịch lớn

Khi cơ quan thuế kiểm tra, những khoản chi này có thể bị loại khỏi chi phí hợp lý, dẫn đến tăng thu nhập chịu thuế và tăng số thuế phải nộp.

Hiểu luật thuế giúp doanh nghiệp giảm rủi ro khi thanh tra thuế

Theo Luật Quản lý thuế 2019, cơ quan thuế có quyền thực hiện:

• Kiểm tra hồ sơ khai thuế
• Kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế
• Thanh tra thuế

Trong các cuộc thanh tra thuế, cơ quan thuế thường tập trung kiểm tra:

• Doanh thu kê khai
• Chi phí được trừ
• Hóa đơn chứng từ
• Giao dịch liên kết

Nếu doanh nghiệp không nắm vững các quy định pháp luật, việc chuẩn bị hồ sơ giải trình có thể gặp nhiều khó khăn. Ngược lại, khi doanh nghiệp hiểu đúng luật thuế và thực hiện đúng ngay từ đầu, hệ thống sổ sách và chứng từ sẽ minh bạch hơn, từ đó giảm đáng kể rủi ro khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra.

Trong hoạt động quản trị doanh nghiệp, nghĩa vụ thuế không chỉ đơn giản là nộp tiền thuế đúng hạn. Điều quan trọng hơn chính là hiểu đúng và áp dụng đúng các quy định của pháp luật về thuế.

Việc nắm rõ các quy định của:

• Luật Quản lý thuế 2019
• Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
• Nghị định 125/2020/NĐ-CP
• Thông tư 96/2015/TT-BTC

Sẽ giúp doanh nghiệp:

• Kê khai thuế chính xác
• Tránh rủi ro bị truy thu và xử phạt
• Tận dụng các chính sách ưu đãi thuế
• Quản lý tài chính hiệu quả hơn

Trong bối cảnh hệ thống pháp luật thuế thường xuyên được điều chỉnh và cập nhật, doanh nghiệp nên chủ động cập nhật quy định mới hoặc tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và phát triển bền vững.

Kế Toán Đại Dương sẵn sàng đồng hành cùng doanh nghiệp trong mọi vấn đề về thuế - kế toán.

Hotline: 0966 002 638

Email: [email protected]

Website: https://ketoanthuedaiduong.com