Doanh nghiệp bị truy thu thuế nhiều nhất vì những lỗi nào?

Sử dụng hóa đơn không hợp lệ

Đây là lỗi khiến nhiều doanh nghiệp bị truy thu thuế nhất.

Các trường hợp thường gặp:

• Hóa đơn từ doanh nghiệp bỏ trốn

• Hóa đơn mua bán không có giao dịch thực tế

• Hóa đơn ghi sai thông tin

• Hóa đơn không đúng ngành nghề kinh doanh

Khi hóa đơn bị xác định không hợp lệ, doanh nghiệp sẽ:

• Bị loại chi phí khi tính thuế TNDN

• Bị loại khấu trừ thuế GTGT

Chi phí không đủ hồ sơ chứng từ

Nhiều doanh nghiệp có chi phí thật nhưng không đủ hồ sơ hợp lệ nên vẫn bị loại khi quyết toán thuế.

Ví dụ:

• Không có hợp đồng kinh tế

• Không có biên bản nghiệm thu

• Không có chứng từ thanh toán

• Không có bảng kê chi tiết

Theo quy định, để được tính chi phí hợp lệ, khoản chi cần:

• Phục vụ hoạt động kinh doanh

• Có hóa đơn hợp pháp

• Có chứng từ thanh toán đúng quy định

Thanh toán tiền mặt cho hóa đơn trên 20 triệu

Theo quy định thuế hiện hành, hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên phải thanh toán qua ngân hàng mới được tính chi phí hợp lệ.

Nếu doanh nghiệp thanh toán bằng tiền mặt:

• Chi phí sẽ bị loại khi tính thuế TNDN

• Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ

Đây là lỗi khá phổ biến ở doanh nghiệp nhỏ và mới thành lập.

Chi phí tiền lương không đầy đủ hồ sơ

Chi phí lương chiếm tỷ trọng lớn trong nhiều doanh nghiệp, nhưng cũng là khoản dễ bị loại nếu hồ sơ không đầy đủ.

Các sai sót thường gặp:

• Không có hợp đồng lao động

• Không có bảng chấm công

• Không có bảng lương

• Không có chứng từ thanh toán lương

Trong trường hợp này, cơ quan thuế có thể loại toàn bộ chi phí tiền lương khi tính thuế TNDN.

Chênh lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế

Một lỗi khá nghiêm trọng là số liệu giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế không khớp.

Ví dụ:

• Doanh thu trên báo cáo tài chính khác tờ khai thuế GTGT

• Chi phí trên báo cáo tài chính khác tờ khai thuế TNDN

Những chênh lệch này khiến doanh nghiệp dễ bị đưa vào danh sách kiểm tra thuế.

Không kê khai hoặc kê khai thiếu doanh thu

Một số doanh nghiệp:

• Không xuất hóa đơn đầy đủ

• Ghi nhận doanh thu sai thời điểm

• Bỏ sót doanh thu

Khi cơ quan thuế phát hiện, doanh nghiệp có thể bị:

• Truy thu thuế GTGT

• Truy thu thuế TNDN

• Phạt hành chính

Không trích lập hoặc hạch toán dự phòng đúng quy định

Các khoản dự phòng như:

• Dự phòng công nợ phải thu khó đòi

• Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Nếu doanh nghiệp trích lập không đúng quy định, khoản chi này có thể bị loại khi tính thuế.

Làm sao để doanh nghiệp giảm rủi ro bị truy thu thuế?

Để hạn chế rủi ro khi thanh tra hoặc quyết toán thuế, doanh nghiệp nên:

• Rà soát hồ sơ kế toán định kỳ

• Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn

• Đối chiếu số liệu kế toán với tờ khai thuế

• Lưu trữ chứng từ đầy đủ

Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp hiện nay lựa chọn dịch vụ rà soát thuế trước quyết toán để phát hiện sai sót sớm và xử lý kịp thời.

Kết luận

Phần lớn các trường hợp doanh nghiệp bị truy thu thuế đều xuất phát từ những sai sót kế toán phổ biến như hóa đơn không hợp lệ, thiếu chứng từ hoặc kê khai sai quy định.

Việc kiểm tra hồ sơ kế toán và thuế định kỳ sẽ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và tránh các khoản phạt không đáng có.

Doanh nghiệp của bạn đang lo lắng về rủi ro thuế?

✔ Rà soát hồ sơ kế toán – thuế
✔ Kiểm tra rủi ro trước quyết toán
✔ Tư vấn xử lý sai sót thuế

Liên hệ ngay để được chuyên gia kế toán – thuế hỗ trợ.

Hotline: 0966 002 638
Email: [email protected]
Website: https://ketoanthuedaiduong.com/

Kế Toán Đại Dương – Đồng hành cùng doanh nghiệp trong mọi vấn đề về kế toán và thuế.