Các sai sót thường gặp khi quyết toán thuế và cách khắc phục đơn giản

Sai sót khi quyết toán thuế TNDN

1. Các sai sót thường gặp khi quyết toán thuế TNDN

• Hạch toán chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
• Chi phí không có hóa đơn hoặc hóa đơn không hợp lệ
• Thanh toán tiền mặt cho hóa đơn giá trị lớn
• Ghi nhận chi phí không tương ứng với doanh thu
• Không loại trừ các khoản chi phí không được trừ khi quyết toán thuế TNDN

Theo Luật Thuế TNDN và Thông tư 96/2015/TT-BTC, các khoản chi không đáp ứng đủ điều kiện sẽ bị loại khỏi chi phí được trừ, làm tăng thu nhập chịu thuế và số thuế TNDN phải nộp.

2. Rủi ro lớn năm 2026 - Tạm nộp thuế TNDN 4 quý không đủ 80%

Theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP, nếu tổng số thuế TNDN tạm nộp 4 quý thấp hơn 80% số thuế phải nộp theo quyết toán năm, doanh nghiệp sẽ bị:

• Tính tiền chậm nộp từ ngày 31/01 năm sau
• Không bị phạt hành chính nhưng vẫn phát sinh chi phí lãi chậm nộp

3. Cách khắc phục sai sót khi quyết toán thuế TNDN

• Rà soát chi phí theo đúng điều kiện được trừ
• Theo dõi sát kết quả kinh doanh để điều chỉnh tạm nộp thuế TNDN
• Sử dụng chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN để loại chi phí không hợp lệ

Sai sót khi quyết toán thuế TNCN (Thuế thu nhập cá nhân)

1. Các lỗi quyết toán thuế TNCN thường gặp

• Xác định sai đối tượng ủy quyền quyết toán thuế TNCN
• Tính sai giảm trừ gia cảnh
• Chưa đăng ký mã số thuế người phụ thuộc
• Sai hoặc thiếu mã số thuế cá nhân
• Không quyết toán thuế TNCN cho người lao động nghỉ việc trong năm

2. Thời hạn quyết toán thuế TNCN năm 2026

• Doanh nghiệp quyết toán thay người lao động: 31/03/2026
• Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN: 30/04/2026

(Căn cứ Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14, Thông tư 80/2021/TT-BTC)

3. Cách khắc phục sai sót quyết toán thuế TNCN

• Rà soát điều kiện ủy quyền quyết toán
• Đăng ký mã số thuế người phụ thuộc đúng thời hạn
• Đối chiếu thu nhập và thuế TNCN đã khấu trừ
• Lập đúng mẫu 02/QTT-TNCN và phụ lục kèm theo

Sai sót khi quyết toán và khấu trừ thuế GTGT

1. Các sai sót phổ biến khi quyết toán thuế GTGT

• Khấu trừ thuế GTGT đầu vào không đủ điều kiện
• Hóa đơn GTGT không hợp lệ
• Kê khai sai kỳ thuế
• Nhầm lẫn thuế suất 0%, 5%, 10%

2. Rủi ro năm 2026 - Hóa đơn điện tử, hóa đơn có mã cơ quan thuế

Từ năm 2026, cơ quan thuế tăng cường đối soát bằng AI đối với:

• Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế
• Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền

Nếu nhà cung cấp ngừng hoạt động hoặc bỏ địa chỉ kinh doanh, hóa đơn đầu vào có thể bị loại khỏi khấu trừ thuế GTGT.

3. Cách khắc phục sai sót thuế GTGT

• Đối soát hóa đơn định kỳ trên cổng hóa đơn điện tử
• Kiểm tra tình trạng pháp lý của nhà cung cấp
• Chuẩn hóa điều kiện khấu trừ thuế GTGT theo quy định mới

Sai sót về hồ sơ, chứng từ khi quyết toán thuế

1. Các lỗi hồ sơ quyết toán thuế thường gặp

• Thiếu hóa đơn, hợp đồng, biên bản nghiệm thu
• Hồ sơ thiếu phụ lục quyết toán
• Lưu trữ chứng từ không đúng quy định
• Báo cáo tài chính không khớp tờ khai thuế

2. Cách khắc phục

• Lập danh sách hồ sơ quyết toán cho từng sắc thuế
• Đối chiếu số liệu kế toán – thuế trước khi nộp
• Lưu trữ chứng từ theo đúng thời hạn pháp luật

Quyết toán thuế sai bị phạt thế nào? (Nghị định 125/2020/NĐ-CP)

Những việc doanh nghiệp cần làm trước kỳ quyết toán thuế

• Rà soát chi phí không được trừ
• Đối chiếu hóa đơn điện tử trên cổng thuế
• Kiểm tra tạm nộp thuế TNDN đủ 80% chưa
• Hoàn tất đăng ký người phụ thuộc thuế TNCN
• Đối chiếu báo cáo tài chính và tờ khai thuế

Dịch vụ quyết toán thuế: Giải pháp an toàn cho doanh nghiệp

Dịch vụ quyết toán thuế giúp doanh nghiệp:

• Hạn chế sai sót khi quyết toán
• Tuân thủ đúng quy định pháp luật thuế
• Tránh rủi ro truy thu và phạt thuế
• Tiết kiệm thời gian, chi phí

Các sai sót khi quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN, thuế GTGT nếu không kiểm soát kịp thời sẽ gây rủi ro lớn cho doanh nghiệp trong năm 2026. Hiểu đúng quy định và chuẩn bị hồ sơ bài bản là chìa khóa để quyết toán thuế an toàn - đúng luật - hiệu quả. Đừng để những sai sót nhỏ lấy đi lợi nhuận cả năm của bạn.

Nếu bạn đang gặp khó khăn khi quyết toán thuế cuối năm, hãy liên hệ với Kế toán Đại Dương để được hỗ trợ dịch vụ quyết toán thuế đúng luật, đầy đủ hồ sơ và hạn chế tối đa rủi ro.

Kế Toán Đại Dương sẵn sàng đồng hành cùng doanh nghiệp trong mọi vấn đề về thuế - kế toán.

Hotline: 0966 002 638

Email: [email protected]

Website: https://ketoanthuedaiduong.com/